• Капитальные вложения: 6 379 800 рублей,
  • Среднемесячная выручка: 4 070 000 рублей,
  • Чистая прибыль: 356 143 рублей,
  • Окупаемость: 18 месяцев!

1. Организация бизнеса по производству мороженого

1.1. Оборудование

В результате проведенного анализа ряда коммерческих предложений от российских и иностранных фирм, оптимальным по соотношению  производительность/цена является оборудование производимое российским заводом пищевого оборудования  «Прогресс»

Данная компания производит  автоматическую линию производства мороженого, производительностью 1 000 кг., в смену.

На данной  линии выполняются все операции, необходимые для производства (кроме упаковки готовой продукции).

Состав линии по производству сливочного мороженого:

Наименование единицы

Цена, руб.

Кол-во

Стоимость, руб.

1

Смеситель компонентов: трехслойная емкость 1000л,

406 150

1

406 150

2

Фильтр ёмкостного типа

26 500

1

26 500

3

Плавитель сливочного и кокосового масла АРЖ-МИ-0,3

193 100

1

193 650

4

Гомогенизатор РПГ 7,5кВт

80 100

1

80 100

5

Пастеризатор ВДП-1000л.

404 300

1

404 300

6

Емкость созревания (24 часа) продукта: трёхслойная ёмкость 1000л с термоизоляцией, рубашкой охлаждения,

412 700

1

412 700

7

Обвязка, запорная арматура

168 400

компл.

168 400

8

Насос ЦНШ 5,5

45 100

1

45 100

9

Насос НСУ 5/2,2

47 400

3

142 200

10

Фризер 1000 кг/смену

860 700

1

860 700

     

Итого:

2 739 800

Помимо линии  необходимо приобрести линию по упаковке  готовой продукции. При составлении  бизнес плана  остановились на коммерческом   предложение фирмы М-пак  m-pack.org,  они предлагают   универсальное  оборудование для упаковки сыпучих, штучных изделий. Стоимость машины для упаковки составляет 560 000 рублей.

Для хранения готовой продукции необходимо приобрести  холодильные камеры, мы остановились на предложение  фирмы «М-холод», они является представителем компании Polair.

Для хранения  необходимо приобрести 2 комплекта оборудования

Оборудование

Количество

ЦЕНА руб.

Стоимость

Холодильная камера Polair КХC-20,56

2

113 940

227 880

Моноблок Polair MM-222S

2

51 100

102 200

Общая стоимость за комплект , итого:

 

165 040

330 080

1.2. Промышленная технология производства мороженого

  1. Подготовка и смешивание сырья,
  2. Фильтрование и пастеризация смеси,
  3. Гомогенизация смеси,
  4. Охлаждение смеси и хранение,
  5. Фризерование,
  6. Фасовка.
  7. Закаливание,
  8. Упаковка.

1.3. Требования к помещению

Для организации  производства требуется помещение площадью от  200  кв.м. (высота потолков 3,5 метра),  в нем необходимо разместить производвственную линию, линию упаковки, холодильные камеры, бытовые  помещения для персонала.

Список требований к помещению:

  1. Помещения должно соответствовать  требованиям   СанПиН 2.3.4.551-96
  2. Наличие в помещение водоснабжения и канализации
  3. Электричество 380 В
  4. Удобный подъезд для  транспорта .

1.4. Численность персонала 

При односменной работе  цеха по производству мороженого  численность  работников составляет 15 человек.

Должность

количество

оклад

Итого

Директор

1

35 000

35 000

Технолог

1

30 000

30 000

Начальник отдела сбыта

1

30 000

30 000

Отдел сбыта

2

25 000

50 000

Кладовщик

1

20 000

20 000

Начальник производства

1

25 000

25 000

Рабочие

5

15 000

75 000

Грузчики

3

12 000

36 000

ИТОГО

15

 

301 000

1.5. Рынки сбыта

Сбыт продукции можно осуществлять по следующим каналам:

  • Реализация через оптовые фирмы занимающееся реализацией продуктов питания
  • Реализация через  региональные и федеральные продуктовые сети.

2. Технико-экономическое обоснование

2.1. Капитальные расходы

Капитальные затраты 

Капитальные затраты

ЦЕНА руб.

Линия по производству мороженого

2 739 800

Холодильное оборудование

330 000

Оборудование для упаковки

560 000

Транспортные расходы и Монтаж

250 000

Оборотные средства (закуп сырья, прочие)

2 500 000

Итого

6 379 800

2.2.  Выручка  цеха

На  оборудование фирмы «Прогресс»  можно изготавливать 1 000 кг продукции в смену. Согласно  проведенному анализу  цен, отпускные цены на мороженое начинаются от 180  рублей за килограмм.

Выручка получена исходя из цены  180 рблей за 1 кг   и   месячной выработки  22 тонны.

Расчет выручки

Наименование продукции

Дневная выработка, тн.

Стоимость, за 1 тонну

Выработка за смену, в руб.

Месячная выработка/22 смен

Мороженое

1 000,00

185

185 000

4 070 000

ИТОГО

   

185 000

4 070 000

2.3.  Планируемые объемы  производства и реализации  на год

Планируемый объем реализации  мороженого в течение  года

Объем реализации

янв

фев

мар

апр

май

июн

июл

авг

сен

окт

ноя

дек

в тн.

4

5

11

10

17

22

22

22

18

10

7

8

в  тыс. руб

720

900

1 980

1 800

3 060

3 960

3 960

3 960

3 240

1 800

1 260

1 440

Реализация  мороженого носит сезонный характер,  пик  реализации приходится на летнее время года, с сентября начинается снижение объемов продаж.

Планируемый объем производства мороженого в течение  года

Объем производства

янв

фев

мар

апр

май

июн

июл

авг

сен

окт

ноя

дек

в тн.

6

7

8

20

22

22

22

14

11

8

8

8

в  тыс. руб

1 080

1 260

1 440

3 600

3 960

3 960

3 960

2 520

1 980

1 440

1 440

1 440

Как  видно из  таблицы,  рост  производства мороженого начинается  с апреля,  чтобы  к началу сезону (середина мая)  создать товарные запасы для удовлетворения спроса. Начиная с августа происходит снижение объемов производства.

2.4. Себестоимость

Сырьем для производства мороженого является молоко, сахар, сливки, прочие ингредиенты. Для производства 1 тонны понадобиться 8 795  кг.  исходного сырья.

Помимо сырья  в себестоимость включается электроэнергия, расход составляет 1 200 Квт/ в смену

Расчет себестоимости производства мороженого

Наименование затрат

Дневной расход

Стоимость, за ед.

Расход,  за смену, в руб.

Месячная выработка/22 смены

Сырье для производства мороженое (молоко, сливки, прочие ингредиенты)

8 795,48

14

123 137

2 709 008

Электроэнергия, Квт/час

1 200

3,5

4 200

126 000

Итого себистомость

   

127 337

2 835 008

2.5. Общие расходы

Месячные расходы  цеха составляют 816  тысячи рублей. В расходы включены следующие статьи:

Ежемесячные расходы

Расходы

816 000

Зарплата  

301 000

ЕСН

50 000

Аренда

150 000

Реклама

25 000

Транспортные  расходы

200 000

Коммунальные расходы

15 000

Бухгалтерия (аутсортинг)

25 000

прочие

50 000

2.6. Прибыльность

Расчет  прибыльности бизнеса на изготовлении мороженого

Выручка

4 070 000

Себестоимость

2 835 008

Валовая прибыль

1 234 992

Расходы

816 000

Прибыль  до налогообложения

418 992

Налог УСН (15%)

62 849

Чистая прибыль

356 143

Рентабельность продаж

8,75%

2.7. Окупаемость

Расчет окупаемости цеха по изготовлению мороженого

Чистая прибыль, руб.

356 143

Капитальные вложения, руб.

6 379 800

Окупаемость, мес.

17,91

3. Формальная организация

Рассмотрим вопрос как открыть бизнес по производству мороженого с формальной точки зрения.

3.1. Организационно-правовая форма

Для цеха по производству мороженого наиболее  подходящей  организационной  формой  является: «Индивидуальный предприниматель».  Данная организационная форма подразумевает упрощенный  порядок регистрации  и минимальный  объем документов необходимых для  регистрации в ИФНС.

3.2. Форма  налогообложения

Оптимальной формой   налогообложения  для деятельности бизнеса на сливочном мороженом является  льготная система налогообложения «Упрощенная система налогообложения» (доходы  минус расходы, 15%).  Налоговая декларация сдается, 1 раз в год (в апреле).

На данной системе налогообложения оплачиваются следующие  налоги:

  1. налог с прибыли (15 %),
  2. единый социальный налог (32%),
  3. подоходный налог (13%).